Předkontace u neuhrazených faktur pro výkaz cash flow

Doplnění předkontací se týká:

• neuhrazených faktur
• z období, než jste přešli na WINFAS
• a jen těch, které obsahují takové zaúčtování, kde se ve výkazu cash flow vykazuje předpis v jiném řádku než je úhrada (CZ – řádky A3 až A7, B1 až B3  SK – řádky A3 až A9, B1 až B19)
• Předkontace doplňujete pouze při splnění všech výše uvedených podmínek.

Kterých předpisů faktur se to především týká:

• investiční závazky
• investiční pohledávky
• úroky nákladové i výnosové
• příjmy a výdaje spojené s mimořádným hospodářským výsledkem
• přijaté dividendy a podíly na zisku

Pro správné naplnění výkazu CF je nutné mít u takovýchto faktur starou předkontaci. Tato předkontace je uložena v samostatné tabulce (D0700) a slouží pouze a jen k tomuto účelu. Pokud ve WINFAS  zpracováváte více let je tato tabulka automaticky plněna při převodu ze starého do nového roku .

Z výše uvedeného je patrné, že se to bude týkat malého počtu neuhrazených starých faktur.
Předkontace stačí sumárně za účty bez speciálních analytik (doplňkových kódů) a výsledkové účty se neklíčují. U závazků a pohledávek použít běžný účet obchodního závazku 321 a pohledávky 311.
Příklady:
a)    investiční závazek
        (na jedné faktuře může být i jiné účtování než jen IM )
                  042/321    98
                  111/321    2
                  343/321    21
b)    investiční pohledávka – např. prodej zvířat (neuvádí se klíče)
        (na jedné faktuře může být i jiné účtování než jen IM )
                 311/601    60   
                 311/641    40
                311/343    15
c)    úroky nákladové
               562/325    50    (neuvádí se klíče)

Jak zapsat ve WinFASu

• Aplikace *1700 Prohlížení PE u dokladů
• Pomocí zaškrtávátka vyberte "Jen doklady minulých období"
  
• Tlačítko Uprav
• Pořídíte předkontace