DPH - přenesení daňové povinnosti
Související rozcestníky | Hlavní rozcestník | Finanční modul | DPH
Základní informace:
- Přenesení daňové povinnosti – dle § 92a zákona č. 235/2004 Sb., o DPH, ve znění p. p.
- Týká se odpadů, stavebních a montážních prací, zlata, obilovin, kovů, mobilních telefonů a dalších.
- Nyní je zahrnováno do Kontrolního hlášení – nahradilo původní evidenci
Pro aplikace Závazky, Pohledávky a Pokladna
Tabulka DPH (mimo aplikaci Obchodník)
Pro závazky
Pro pohledávky
Okno Parametry Evidence §92 (vyvoláno z tabulky DPH) – viz předchozí obrázky
- Kód : dle dle přílohy č. 6 zákona o DPH a dále je naleznete v souboru finanční správy
- Částka : bez DPH – tato částka jde do KH
- Množství : v dané MJ – již není povinné
Upozornění viz. obrázek níže : toto upozornění program vygeneruje pokud nezapíšete SKP kód v okně Parametry po zmáčknutí tlačítka Reverse_charge - upozornění potvrdíte tlačítkem Ano a SKP kód plnění dopořídíte - pokud SKP kód nedoplníte doklad se správně nepromítne do KH!!!
Pro aplikaci Obchodník
Číselník fakturačních položek (*2201):
- U položky u kterých je režim přenesení si uložte údaj SKP – kód plnění dle přílohy č. 6 zákona o DPH.
- Pokud používáte číselník fakturačních položek, pak musíte tento údaj vyplnit pro všechny položky, které připadají v úvahu.
- Údaj je přebírán do Obchodníka a to i při importech.
Okno pořízení fakturačních položek (*210):
Do dat pro Kontrolní hlášení se zápis dostane jen tehdy, když :
- Má údaj vyplněný správný kód
- Kód daně odpovídá samovyměření dodavatele či odběratele
- Faktura je zaknihovaná (předaná do účetnictví)
- Co se týká jednotek – již nejsou povinnou náležitostí – nepřenáší se do KH
Okno pořízení fakturační položky v aplikaci *210 Obchodník 
Dodatečné opravy či doplnění kódů plnění
V aplikaci *1015 je možné cokoliv opravit - po vybrání šablony a tlačítka uprav. Dodatečně lze použít i tlačítko Rev_char
Pro modul Zásoby
Položky, kterých se týká přenesení daňové povinnosti, je třeba nejprve označit v Číselníku položek ZVS (*8718) viz návod +1640 - Zásoby přenesená daňová povinnost
Na čtvrté záložce je údaj „Kód harm.syst.pro §92a“, kam se z položky přenáší rozlišující kód. Pokud se jedná o výdej s předáním do Obchodníka, je tento údaj předáván i tam.
Přehled a kontrola k přenesení daňové povinnosti
- V IQ DPH EU vyberete šablonu dle toho který oddíl KH chcete zkontrolovat
- Pokud nemáte šablony stáhnete si je z internetu viz návod +482 – Import šablon do WinFASu
Pro příslušné kódy daně by měl být rozdíl nulový.
Pokud není rozdíl nulový, je něco zadáno špatně…je potřeba zjistit co a opravit to – např. není zadán kód plnění
Nastavení hlídání limitů plnění
V IS WinFAS si můžete nastavit, aby vám program hlídat limity plnění viz. návody níže
pro zásoby budete postupovat dle návodu +1640